Conformitatea este starea care are un acord complet, o adaptare completă. Conformitatea este un termen folosit în legislație și în managementul calității . Este răspândit în domeniul bancar și al asigurărilor . În lumea finanțelor și guvernanței corporative , termenul englezesc compliance este frecvent utilizat .
Definiția conformității în termeni legali poate fi definită după cum urmează :
„Set de acțiuni care urmăresc măsuri , cum ar fi comportamentul managerilor și a personalului din cadrul organizațiilor publice sau private ( asociații non-profit , companii , sindicate , etc. ) și vis-à-vis de terți, în conformitate cu extern și / sau standard intern aplicabil locului în care operează. "
Prin „normă”, ne referim la elementele relevante ale legii ( norme legale , directive , legi și reglementări) fără a uita normele interne ale organizației legii soft care pot fi asimilate angajamentelor unilaterale.
Obligație și / sau angajament unilateralRespectarea poate fi rezultatul unei obligații legale. Acesta este cazul în Statele Unite, în aplicarea legii Sarbanes-Oxley sau în sectorul bancar, cu Regulamentul CRBF 97-02 din 1997 și documentul consultativ al Comitetului Basel , din 27 octombrie 2003 . Acesta este, de asemenea, cazul în domeniul energiei, în cadrul Uniunii Europene, cu implementarea directivelor menite să asigure nediscriminarea între diferiții furnizori și consumatori de gaze sau electricitate .
În dreptul francez, respectarea poate fi, de asemenea, o obligație a companiei de a limita o sancțiune în dreptul concurenței în cazul unui cartel sau monopol . În Franța, mai multe companii l-au implementat cu aprobarea Autorității pentru concurență :
În absența unei obligații de reglementare, organizația se poate angaja într-un proces într-un mod ofensator sau defensiv:
Întregul punct al respectării constă în două puncte majore:
Acțiunea de aducere la conformitate sau conformitate în limba engleză poate fi stabilită pe baza unei analize de constrângere / avantaje, ale cărei condiții au fost analizate de Christophe Roquilly.
„Este obișnuit să credem că conformitatea reprezintă o constrângere absolută pentru companii. Complexitatea informațională (dificultate legată de interpretarea standardelor) și complexitatea de calcul (dificultate legată de creșterea volumului standardelor), la care se adaugă dezvoltarea obligațiilor de raportare a conformității, sunt principala sursă a acestei percepții. Ponderea obligațiilor de conformitate poate fi interpretată în termeni de cost organizațional (costul monitorizării de reglementare; costul conformității; costul comunicării privind această conformitate) și costul strategic (obligația de a modifica anumite elemente ale strategiei corporative, în unele cazuri). Dar conformitatea poate fi văzută și ca o sursă de oportunități pentru companie: dezvoltarea învățării organizaționale pentru a crea și dezvolta procese și o cultură a conformității, fără a fi paralizantă; potențial pentru avantaje competitive durabile. Într-adevăr, ne putem întreba în ce măsură conformitatea poate deveni un factor de performanță și caracter distinctiv în comparație cu companiile concurente. Compania s-ar putea distinge într-adevăr prin organizarea sa specifică (costuri, priorități) de conformitate cu standardele de reglementare, alegerile sale la nivelul standardelor neobligatorii care pot să nu fie aplicate etc. "
Conformitatea este unul dintre aspectele GRC ( guvernanță corporativă , management al riscurilor și conformitate internă), care este foarte popular sub presiunea dreptului societăților comerciale.
Această politică de conformitate voluntară sau susținută plasează directorii legali pe prima linie: pentru a-și demonstra conformitatea cu reglementările, companiile vor trebui să instituie un cod de bună guvernanță, să dezvolte o funcție de „ responsabil de conformitate ” și să integreze dimensiunea „conformității legale”. operațiuni de zi cu zi prin programe și procese de verificare.
Pe baza feedback-ului din partea departamentelor juridice anglo-saxone, acțiunile de conformitate pot duce la două abordări simultane:
În orice caz, angajamentul și apoi sprijinul liderilor sunt o condiție prealabilă pentru o acțiune care tinde să desfășoare o cultură a conformității înrădăcinată în organizație; „Fiecare companie este unică”.
În lumina ultimelor recomandări din partea Autorității des marchés financiers (Franța) din 22 iulie 2010 privind gestionarea riscurilor și sistemele de control intern - „Cadrul de referință”, conformitatea cu legile și reglementările care „stabilesc standarde de comportament pe care compania le încorporează în conformitate obiective ”este într-adevăr un obiectiv de control intern. Această conformitate legală presupune, „având în vedere numărul mare de domenii existente (dreptul societăților comerciale, dreptul comercial, mediul înconjurător)”, o acțiune permanentă de supraveghere legală care se împarte în diferite sarcini :
În industrie și servicii, procesul de aducere la conformitate a unui produs sau serviciu este menționat în diferite moduri:
Neconformitatea , care este echivalent cu un defect de calitate în raport cu specificațiile , poate duce la o ajustare, la reciclare (în proporție mică) în următoarea fabricare, la scoaterea din uz a produsului sau la restituirea produsului. sau servicii pentru clienți. Acesta din urmă poate acorda o scutire .
În finanțe, termenul de conformitate, sau chiar de conformitate, este utilizat pentru a desemna conformitatea cu prevederile legislative și de reglementare, deci cu dispozițiile normative specifice activităților bancare și financiare, dar și cu standardele profesionale și etice, precum și cu orientările deliberative organism sau instrucțiuni din partea organului executiv.
Conform termenilor regulamentului CRBF 97-02 , această obligație este obligatorie. Toate instituțiile financiare , instituțiile de credit , furnizorii de servicii de investiții sau instituțiile de plată sunt bine echipate cu o funcție de conformitate.
Reglementările din sectorul bancar european (MiFID, OPCVM IV, AIFMD, Basel III ) și asigurările ( Solvabilitate II ) confirmă înființarea unui ofițer de conformitate pentru gestionarea conformității și gestionarea surselor de risc.
De asemenea, profesioniștii bancari și financiari care operează într-o formă independentă, cum ar fi intermediarii , trebuie să asigure, de asemenea, conformitatea activităților lor. Conformitatea bancară sau a asigurărilor se aplică și în legislația privind distribuția bancară .
Printre subiectele conformității financiare sau bancare, acesta va include, printre altele:
Instituțiile bancare și financiare au instituit astfel instrumente de gestionare a riscurilor de neconformitate din ce în ce mai precise, având în vedere riscurile de abuzuri care ar fi putut să apară în timpul recentelor crize financiare.
Deoarece conformitatea bancară și financiară joacă un rol dublu, protejând sistemul bancar și protejând consumatorii de produse financiare.
Criza financiară care a început în 2008 întărește cerința de conformitate bancară și financiară eficientă.
După cum își amintesc Barthelmess și Langlois , noile tehnologii financiare (FinTechs) și în prim plan Blockchain au schimbat considerabil practicile de conformitate în instituțiile financiare. Aceste noi tehnologii oferă instrumente care permit o securitate sporită și punerea în comun a informațiilor.
Conformitatea socială în psihologie se referă la o atitudine sau opinie care este în concordanță cu ceea ce se așteaptă de la un individ sau grup într-o situație dată sau cu privire la o sarcină definită. Conformitatea poate rezulta din presiunea grupului, reală sau percepută, sau din coeziunea socială puternică a grupului. Scade pe măsură ce crește dificultatea unei sarcini definite, dar poate crește odată cu dimensiunea grupului atunci când crește și presiunea. Conformismul este crescut și forma pe scară largă a conformității: o atitudine de a adapta comportamentul său puternic și a ostentativ standardele sociale, principiile de autoritate și de convenții, cauzate de prezentarea voluntară sau forțată de către autorități.